舜禹股份(301519)2024年中報(bào)簡析:凈利潤減39.57%,公司應(yīng)收賬…
摘要: 據(jù)公開數(shù)據(jù)整理,近期舜禹股份(301519)發(fā)布2024年中報(bào)。截至本報(bào)告期末,公司營業(yè)總收入3.07億元,同比下降2.81%,歸母凈利潤2055.04萬元,同比下降39.57%。
據(jù)公開數(shù)據(jù)整理,近期舜禹股份(301519)發(fā)布2024年中報(bào)。截至本報(bào)告期末,公司營業(yè)總收入3.07億元,同比下降2.81%,歸母凈利潤2055.04萬元,同比下降39.57%。按單季度數(shù)據(jù)看,第二季度營業(yè)總收入1.83億元,同比下降13.88%,第二季度歸母凈利潤1558.85萬元,同比下降48.07%。本報(bào)告期舜禹股份公司應(yīng)收賬款體量較大,當(dāng)期應(yīng)收賬款占最新年報(bào)歸母凈利潤比達(dá)703.51%。
本次財(cái)報(bào)公布的各項(xiàng)數(shù)據(jù)指標(biāo)表現(xiàn)一般。其中,毛利率33.9%,同比增0.14%,凈利率6.55%,同比減39.14%,銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用總計(jì)6622.76萬元,三費(fèi)占營收比21.59%,同比增27.85%,每股凈資產(chǎn)9.39元,同比增55.12%,每股經(jīng)營性現(xiàn)金流-1.44元,同比增19.18%,每股收益0.13元,同比減53.57%。具體財(cái)務(wù)指標(biāo)見下表:
財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)有大幅變動(dòng)的財(cái)務(wù)項(xiàng)目的原因說明如下:貨幣資金變動(dòng)幅度為-50.25%,原因:公司用貨幣資金購買理財(cái)產(chǎn)品增加。
短期借款變動(dòng)幅度為138.04%,原因:公司銀行貸款增加。
長期借款變動(dòng)幅度為7.18%,原因:公司銀行貸款增加。
其他應(yīng)收款變動(dòng)幅度為301.11%,原因:公司繳納保證金增加。
其他流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)幅度為120.05%,原因:公司用貨幣資金購買理財(cái)產(chǎn)品增加。
營業(yè)收入變動(dòng)幅度為-2.81%,原因:污水建造收入下降。
營業(yè)成本變動(dòng)幅度為-2.88%,原因:收入減少成本同比減少。
銷售費(fèi)用變動(dòng)幅度為41.08%,原因:本期公司市場拓展加大以及股權(quán)激勵(lì)計(jì)提的股份支付增加。
管理費(fèi)用變動(dòng)幅度為20.94%,原因:公司人員規(guī)模擴(kuò)大以及股權(quán)激勵(lì)計(jì)提的股份支付增加。
財(cái)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)幅度為2.03%,原因:公司貸款規(guī)模增加。
所得稅費(fèi)用變動(dòng)幅度為-81.18%,原因:公司利潤下降對(duì)應(yīng)所得稅減少。
研發(fā)投入變動(dòng)幅度為8.97%,原因:公司加大公司研發(fā)力度。
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動(dòng)幅度為-7.87%,原因:公司投資類項(xiàng)目未到收款期。
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動(dòng)幅度為-2690.25%,原因:公司購買理財(cái)增加。
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動(dòng)幅度為13.53%,原因:公司加大銀行貸款。
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額變動(dòng)幅度為-128.93%,原因:公司投資理財(cái)與采購付款增加。
公允價(jià)值變動(dòng)收益的變動(dòng)原因:公司購買理財(cái)產(chǎn)品。
投資收益的變動(dòng)原因:公司購買理財(cái)產(chǎn)品。
價(jià)投圈財(cái)報(bào)分析工具顯示:業(yè)務(wù)評(píng)價(jià):公司去年的ROIC為4.56%,資本回報(bào)率不強(qiáng)。去年的凈利率為9.6%,算上全部成本后,公司產(chǎn)品或服務(wù)的附加值一般。
償債能力:公司現(xiàn)金資產(chǎn)非常健康。
融資分紅:公司上市1年以來,累計(jì)融資總額8.61億元,累計(jì)分紅總額3283.20萬元,分紅融資比為0.04。公司去年借的錢比分紅的多,需注意觀察公司經(jīng)營狀況和分紅持續(xù)性。
商業(yè)模式:公司業(yè)績主要依靠股權(quán)融資驅(qū)動(dòng)。需要仔細(xì)研究這類驅(qū)動(dòng)力背后的實(shí)際情況。
財(cái)報(bào)體檢工具顯示:建議關(guān)注公司現(xiàn)金流狀況(近3年經(jīng)營性現(xiàn)金流均值/流動(dòng)負(fù)債僅為-48.55%)
建議關(guān)注公司債務(wù)狀況(有息資產(chǎn)負(fù)債率已達(dá)31.3%、近3年經(jīng)營性現(xiàn)金流均值為負(fù))
建議關(guān)注財(cái)務(wù)費(fèi)用狀況(近3年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額均值為負(fù))
建議關(guān)注公司應(yīng)收賬款狀況(應(yīng)收賬款/利潤已達(dá)703.51%)
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